ハワイ不動産を売却時には外国人源泉税が掛かります

外国人がハワイの不動産売却時に掛かる源泉税

【当記事は22016/01/15に投稿されたものを再編集致しました】
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アロハ

本日は外国人がハワイに所有している不動産を売却する際に掛かる税金についてです。

非居住者(日本人などの外国人)がハワイの不動産を売却する際には、キャピタルゲインが出ていようとキャピタルロス(損失)が出ていようと関係無く、売却価格(成約価額)に対して外国人源泉徴収税が、ハワイ州と連邦政府から、徴収されます。

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これまでは、ハワイ州税が5% 連邦が10%併せて15%だったものが、
この度、連邦部分が10%→15%に上がります。
合計20%という事ですね。

【追記】
2018年9月15日に源泉税の内、ハワイ州税が5%から7.25%へ変更になっております。

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例えば
500,000ドルで取得して、1,000,000ドルで売却した場合
ハワイ州源泉徴収5% 50,000ドル → 72,500ドル
連邦源泉徴収15% 150,000ドル
合計 225,500ドル もの税金が残代金から控除されます。

【追記】税率が5%から7.25%に変更になった事で
1,000,000ドルで売却した際には、州税は、50,000ドルから、72,500ドルに変更になりました。

結構大きい額ですよね!

金額と利用状況によって変わる税額!

連邦税額は売買価格によって異なります。

$1,000,000以上の場合は、15%(別にハワイ州税5%)
$300,000〜$1,000,000 で自己使用している場合は10%ですが、別荘使いの様な場合は、15%(別にハワイ州税5%)
〜$300,000 で自己使用している場合は非課税ですが、それ以外はやはり15%(別にハワイ州税5%)

色々書きましたが、結局日本に住んでいる「日本人」(外国人)が売却する際には15%は確定という事です・・・・

売却損が出てたらどうするのか!?

売却の際に、場合によっては「売却損」が出ている事もあるかも知れません。

しかし!

残念ながら「源泉徴収」ですので、強制的に徴収されてしまうのです・・

「え!そんなひどい!」
「相当キャピタルゲインが出ていないと売っても意味が無い!?」

と思いますが、そこはご安心を!

米国確定申告で損失を証明出来れば、後日還付されます。
(基本的には翌年の米国確定申告で還付申請を行う事でタックスリターンされます)

あぁ良かった・・

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還付時期にも注意

売却の年の翌年に還付申請をしたとしても、すぐに還付がされる訳ではありません。
申請から還付までタイムラグがありますので、資金繰りにはタイムラグを計画に入れておく必要があります。
通常は3ヶ月〜5ヶ月程度と言われてますが、あくまでも目安ですので、状況によって異なる様です。
詳しくは売却の際に専門家のご意見などを参考にしてみてください。

*税額等の詳細は、ハワイ州税理士などの専門家にご確認下さい
*情報元 Fidelity National Title&Escrow Of Hawaii より
*元記事は2016/01/15現在のものです。
*今後税法が変わる事がございます。最新情報はご確認下さい。

編集:ハワイ不動産投資らぼ 管理人 新井
※不動産投資については、投資リスク等があり、必ずしも利益等を保証するものではありません。

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